Архив новостей

В главу 22 раздела VIII Уголовного кодекса Российской Федерации внесены дополнения в части введения в действия статей, предусматривающих ответственность за регистрацию фирм на подставных лиц и незаконное использование документов при осуществлении регистрационных действий (введены Федеральным законом от 07.12.2011 № 419-ФЗ).

В итоге законодатель закрепил диспозицию статей следующим образом:

· В соответствии со ст. 173.1. УК РФ   «Незаконным     образованием    (создание, реорганизация) юридического лица признается, образование юридического лица через подставных лиц».

В примечании к указанной статье содержится расшифровка категории «подставного лица», так: под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.

            Наказание лиц, введших в заблуждение «подставных лиц» кажется логичным и оправданным, однако определить факт, того что подставное лицо участвовало в регистрации юридического лица в результате введения его в заблуждение является проблематичным. Ведь ни для кого не секрет, что зачастую «подставными» являются лица без определенного рода занятий, места жительства и дохода. Зачастую, участвуя в образовании (создании, реорганизации) юридического лика, такие лица отдают себе отчет о том, что целью таких действий являются отнюдь не благие намерения.

   Рассматриваемые деяния наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

В случае, если состав является квалифицированным, а именно, если деяния, совершенны:

а) лицом с использованием своего служебного положения;

б) группой лиц по предварительному сговору,

наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

            В связи с этим, доказывание факта «введения в заблуждение» является проблематичным, что напрямую влияет на привлечение к ответственности заказчика такого юридического лица. На наш взгляд, фигура заказчика является основной в данном составе преступления, в связи с тем, что именно в его интересах производятся действия направленные на образование юридического лица.

· В  соответствии  с  ч. 1  ст.  173.2.  УК РФ  предусматривает  ответственность за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Часть 2 указанной статьи гласит, что приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

   Таким образом, наказанию подлежат, как лица предоставившие документы, позволившие совершить действия направленные на образование юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений…так и лица, получившие такие документы, при этом возмездность или безвозмездность таких действий значения не имеет.

   Если со вторым случаем все понятно, то в первом случае основополагающим обстоятельством для привлечения к ответственности является осведомленность лица, предоставившего документ, о назначении такого документа, а именно использование его в противозаконных целях. В связи с этим, перед правоохранительными органами стоит задача доказывания субъективной стороны преступления для каждого уголовного дела, возбужденного по данному составу.

Следует отметить, что за незаконное "приобретение" документа, удостоверяющего личность, либо использование персональных данных, полученных незаконно, предусмотрено наказание в виде штрафа от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб., либо принудительные работы до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. За незаконное "предоставление" документов наказание будет чуть менее строгим ― штраф от 100 до 300 тыс. руб., исправительные работы до двух лет.

Следует отметить, что данная категория дел относится к делам публичного порядка (ч. 3 ст. 20 УПК РФ), данное обстоятельство связано с тем, что у недобросовестных конкурентов, бывших партнеров, а также всех лиц, участвующих в гражданском обороте появился инструмент воздействия на работу юридического лица. Воздействие может быть выражено в форме шантажа, предъявления заявления о возбуждении уголовного дела. Такие действия недоброжелателей могут привести к потере личного времени учредителей, руководителей организации, а также к прямым финансовым убыткам предприятия.

Наряду с введением уголовной ответственности за создание «фирм-однодневок», ожидается ужесточение ответственности при выявлении налоговым органом признаков необоснованной налоговой выгоды у предприятий, а также ухода от налоговых отчислений в бюджет РФ. Процент «фирм-однодневок» от общего числа зарегистрированных фирм очень высок, в связи с этим, возможен вариант увеличения налоговых ставок, что неблагоприятно отразиться на всех участниках гражданских правоотношений.

Кроме того, на настоящий момент, не исключена возможность привлечения к ответственности организаций, контрагентом которых является «фирма-однодневка». Ответственность может быть выражена в виде доначисления налогов и санкций и даже уголовной ответственности. Таким образом, у добросовестных налогоплательщиков, возникает риск несения убытков в связи с проведением комплексных мер по борьбе с «фирмами-однодневками».

Следует отметить, что ОАО «РЖД», ОАО «АК «Транснефть» и ряд других крупных компании предприняли превентивные меры для того, направив своим контрагентам письма с требованием предоставить информацию об их бенефициарах их подрядчиков и поставщиков.

В связи с этим, если Вы решили произвести какие-либо регистрационные действия, направленные на образование юридического лица, и во избежание негативных последствий, Вам необходимо обратиться за квалифицированной помощью специалистов Юридической компании «Веритас»

Подготовил: Доржиев Гэсэр